IKE można założyć w banku, w domu maklerskim, w funduszu inwestycyjnym albo w towarzystwie ubezpieczeń. Samo konto emerytalne działa wszędzie tak samo - różnice zaczynają się w tym, co siedzi w środku i ile Cię to kosztuje.
Ten tekst jest o jednej z tych czterech form: IKE prowadzonym przez ubezpieczyciela. Jeśli dopiero wybierasz między IKE a IKZE, zacznij od porównania obu kont - tutaj zakładam, że ten wybór masz już za sobą.
- IKE ubezpieczeniowe to konto emerytalne opakowane w polisę. Wpłaty idą w fundusze kapitałowe, a przy okazji działa świadczenie na wypadek śmierci.
- Korzyść podatkowa jest ta sama co w każdym IKE - brak 19-procentowego podatku od zysków przy wypłacie po sześćdziesiątce.
- Największa różnica to dziedziczenie: pieniądze idą do osoby wskazanej w polisie, bez postępowania spadkowego.
- Sprawdź trzy rzeczy przed podpisem: koszty zarządzania, czy da się zmienić fundusz w trakcie i jak wygląda transfer do innej instytucji.
Ile możesz wpłacić i co z tego masz
Limit wpłat jest ustawowy i rośnie co roku. To on wyznacza, ile realnie da się schować przed podatkiem.
Dla porównania, jak szybko ten limit rośnie: 23 772 zł w 2024 roku, 26 019 zł w 2025, 28 260 zł w 2026.
Zwolnienie działa przy spełnieniu obu warunków naraz: ukończone 60 lat (albo 55, jeśli masz wcześniejsze uprawnienia emerytalne) oraz wpłaty w co najmniej pięciu latach.
Wypłata przed czasem kasuje całą korzyść. Wycofanie środków przed sześćdziesiątką - w całości albo częściowo - oznacza 19-procentowy podatek od wypracowanego zysku, niezależnie od tego, ile lat konto było prowadzone. IKE nie jest kontem oszczędnościowym z lepszym oprocentowaniem. To zobowiązanie na dekady.
Czym IKE u ubezpieczyciela różni się od pozostałych trzech
| Ubezpieczeniowe | Maklerskie | W funduszu | W banku | |
|---|---|---|---|---|
| Co jest w środku | fundusze kapitałowe wybrane przez towarzystwo | akcje, obligacje, wszystko z giełdy | jednostki funduszy | depozyt na procent |
| Świadczenie na wypadek śmierci | tak, wpisane w polisę | nie | nie | nie |
| Kto decyduje o inwestycji | Ty wybierasz z listy funduszy | Ty, samodzielnie | Ty wybierasz fundusz | nikt, jest oprocentowanie |
| Dla kogo | dla kogoś, kto chce jedno rozwiązanie z ochroną w tle | dla kogoś, kto zna giełdę | dla kogoś, kto woli oddać decyzje | dla kogoś, kto chce spokoju kosztem zysku |
Dziedziczenie, czyli miejsce, w którym forma ubezpieczeniowa naprawdę wygrywa
W każdym IKE środki są dziedziczone bez podatku dochodowego. Ale w formie ubezpieczeniowej dochodzi coś jeszcze: pieniądze trafiają do osoby wskazanej w polisie, z pominięciem postępowania spadkowego.
To znaczy, że osoba uposażona dostaje wypłatę bez czekania na sąd i bez dzielenia się z resztą spadkobierców. Dla porównania: przy dziedziczeniu środków z IKZE osoby uprawnione płacą 10-procentowy zryczałtowany podatek dochodowy.
Jedna rzecz, o której mało kto mówi. W IKE prowadzonym przez towarzystwo ubezpieczeń środki wchodzą w skład masy upadłościowej instytucji. W razie jej upadłości wypłatę realizuje Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny. To nie powód do paniki, ale różnica konstrukcyjna wobec IKE maklerskiego, o którą warto zapytać.
Kto i od kiedy może założyć
Od 16 lat
To dolna granica ustawowa. Osoba niepełnoletnia może wpłacić tylko tyle, ile zarobiła z legalnej umowy o pracę.
Górna granica: brak ustawowej
Ustawa nie wyznacza wieku, po którym nie wolno założyć IKE. Ale towarzystwa ustalają własne limity, zwykle w przedziale 60-70 lat.
Minimalna wpłata
Ustawa jej nie określa. Instytucje ustalają własne progi i są one niskie - zwykle od 50 do 300 zł.
Trzy rzeczy do sprawdzenia przed podpisaniem
Koszty zarządzania. Przy horyzoncie dwudziestoletnim różnica pół punktu procentowego rocznie robi się widoczna w kwocie końcowej. To pierwsza liczba, o którą pytam.
Czy można zmienić fundusz w trakcie. Nie w każdym produkcie da się przenieść środki między funduszami w trakcie trwania umowy - a jeśli się da, bywa to limitowane liczbą zmian w roku. Przy koncie na dwadzieścia lat to istotne, bo Twoja tolerancja ryzyka w wieku trzydziestu i pięćdziesięciu lat to dwie różne rzeczy.
Jak wygląda transfer do innej instytucji. IKE można przenieść, ale w formie ubezpieczeniowej warto z góry zapytać, co dzieje się ze składką i czy transfer nie uruchamia opłat.
- Ma sens, jeśli chcesz jedno rozwiązanie: odkładanie na emeryturę plus świadczenie dla bliskich, bez prowadzenia dwóch osobnych umów.
- Ma sens, jeśli zależy Ci, żeby pieniądze trafiły do konkretnej osoby bez postępowania spadkowego.
- Nie ma sensu, jeśli chcesz sam wybierać spółki i obligacje - do tego służy IKE maklerskie.
- Nie ma sensu, jeśli podejrzewasz, że będziesz potrzebować tych pieniędzy przed sześćdziesiątką. Wtedy tracisz całą korzyść podatkową.
Nie wiesz, które IKE pasuje do Twojej sytuacji? Zamiast czytać kolejne porównywarki, omów to raz z kimś, kto patrzy na całość: emeryturę, ochronę, majątek i firmę. Po rozmowie diagnostycznej dostajesz kilka wariantów do porównania, bez presji i bez ogólników.
Umów bezpłatną rozmowę → 📞 albo zadzwoń: +48 515 138 812Najczęstsze pytania
Czy mogę wypłacić pieniądze z IKE przed emeryturą?
Co do zasady nie ma tu ograniczeń - środki zgromadzone na IKE można wypłacić w dowolnym momencie, kiedy ich potrzebujesz. Trzeba jednak liczyć się z konsekwencjami: każda wypłata środków z IKE przed 60. rokiem życia (lub 55. przy emeryturze) jest traktowana jak zwrot i oznacza podatek Belki od zysków - niezależnie od tego, jak długo konto działało. Warto więc dobrze rozważyć, czy wcześniejsza wypłata jest naprawdę konieczna.
Ile mogę wpłacić na IKE w jednym roku?
W 2026 r. limit wpłat na IKE wyniósł 28 260 zł. Limit ten co roku zmienia się wraz z prognozowanym przeciętnym wynagrodzeniem w gospodarce. Wpłaty na konto IKE nie mogą przekroczyć trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego, a niewykorzystane limity nie przechodzą na kolejne lata i bezpowrotnie przepadają.
Czy mogę mieć jednocześnie IKE i IKZE?
Tak, obydwa konta można prowadzić w tym samym czasie. Każdy Polak ma do wyboru, oprócz ZUS, PPK i OFE, Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE).
Na IKE i IKZE może gromadzić oszczędności wyłącznie jeden oszczędzający
- co oznacza, że każdy z nas ma prawo do jednego IKE i jednego IKZE, ale nie do dwóch IKE naraz.
Co się stanie z moim IKE, jeśli umrę przed emeryturą?
Dla dziedziczenia IKE decydujące jest wskazanie osoby uprawnionej, ponieważ wówczas środki wypłacane są poza masą spadkową, z zachowaniem korzystniejszych zasad podatkowych.
Spadkobranie z IKE jest zwolnione od podatku od spadków i darowizn, a osoba która takie środki otrzyma może je wypłacić nie płacąc z tego tytułu podatku dochodowego. Beneficjenta można wskazać i zmienić w dowolnym momencie trwania umowy.
Czy IKE w formie ubezpieczenia różni się czymś od IKE w banku lub funduszu?
Rachunek maklerski IKE daje szeroki wybór, ale wymaga większej samodzielności. IKE w funduszu inwestycyjnym jest prostsze, ale może być droższe, zaś IKE bankowe jest najbardziej zrozumiałe, ale zwykle ogranicza potencjał długoterminowego wzrostu. IKE w zakładzie ubezpieczeń łączy część inwestycyjną z elementem ochronnym, lecz w ramach jednej umowy może występować kilka różnych opłat za zarządzanie, dlatego warto bardzo dokładnie zapoznać się z umową przed jej podpisaniem.
Od jakiego wieku można założyć IKE?
IKE można założyć już od 16. roku życia.
Ustawa regulująca kwestie związane z zakładaniem i prowadzeniem indywidualnych kont emerytalnych nie zabrania aktualnym emerytom i rencistom zakładania i gromadzenia oszczędności emerytalnych na IKE. Warto jednak pamiętać, że im wcześniej zaczniesz, tym więcej lat procentuje efekt kuli śnieżnej - i tym więcej rocznych limitów zdążysz w pełni wykorzystać.
Źródła (pokaż 7)
- Skarbiec.biz - IKE jak działa Indywidualne Konto Emerytalne, limity 2026
- Expander.pl - Indywidualne Konto Emerytalne: jak działa, IKE vs IKZE
- SII.org.pl - IKE: wszystko co warto wiedzieć, zalety i wady, formy IKE
- Rzeczpospolita (pieniadze.rp.pl) - Ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy, koszty i opłaty
- Bossa.pl - Podatki i dziedziczenie środków z IKE i IKZE
- Poradnik ubezpieczyciela - Wypłata środków z IKE i IKZE: kiedy zwrot bez podatku
- Ekspert-bankowy.pl - Dziedziczenie środków w IKE, IKZE, PPK: zasady i beneficjenci