Wspólnicy · Polisa wzajemna · Keyman
Co stanie się
z Twoją firmą,
gdy zabraknie wspólnika?
Bez polisy wzajemnej i bez zapisów w umowie spółki: spadkobiercy żądają spłaty w gotówce, firma nie ma płynności, egzekucja komornicza. Buduję ochronę, która ten scenariusz uprzedza.
Co dzieje się bez polisy (art. 922 § 1 KC)
Udziały wchodzą do masy spadkowej
Żądają spłaty po godziwej wartości rynkowej (wyrok SN II CSK 121/13)
Sprzedaż aktywów, kredyt lub egzekucja komornicza
Gotówka w 30 dni. Poza masą spadkową. 0% PIT.
Trzy modele polisy wzajemnej
Suma ubezpieczenia musi odpowiadać realnej wartości rynkowej udziałów, a nie wartości nominalnej z KRS. Polisa na nominał 5 000 zł jest bezużyteczna.
Model A
Prywatny
Wspólnicy płacą ze środków prywatnych. Prosta konstrukcja, niskie ryzyko podatkowe. Składka NIE jest kosztem firmy.
Dla: 2-3 wspólników, równe udziały
Model B
Spółka płaci
Spółka jest ubezpieczającym. Przy spełnieniu warunków może być kosztem uzyskania przychodu. Wymaga dokumentacji.
Dla: spółki ze stabilną sytuacją finansową
Model C
Hybrydowy
Elastyczność podatkowa: decyzja przy zdarzeniu. Wymaga zaawansowanej dokumentacji prawnej (10-20 tys. zł wdrożenie).
Dla: zmieniającego się składu wspólników
Jednoosobowa działalność gospodarcza
Co tracisz, gdy JDG umiera bez zarządcy sukcesyjnego
96% polskich firm to mikroprzedsiębiorstwa. Większość nie ma żadnej ochrony ciągłości. Jeden zapis w CEIDG to zmienia.
Umowy o pracę wygasają automatycznie po 30 dniach. Pracownicy odchodzą.
NIP wygasa. Kontrahenci mogą wypowiedzieć umowy. Faktury się blokują.
Transport (licencja), handel alkoholem, budownictwo zostają wykreślone z rejestru.
Bezpłatny wpis przez biznes.gov.pl. Kilkanaście minut. Ratuje firmę na max. 2 lata. To czas na spokojne decyzje rodziny. Jak to działa krok po kroku, opisuję na stronie o zarządzie sukcesyjnym firmy jednoosobowej.
Mikroprzedsiębiorstwa w Polsce
96%
wszystkich aktywnych firm (GUS 2024)
2 mln aktywnych przedsiębiorców w CEIDG. 230 tys. powyżej 65 r.ż. Co miesiąc ~800 firm wykreślanych z powodu śmierci właściciela. (PARP, ustawa sukcesyjna 2018)
Ustawa o zarządzie sukcesyjnym
- Wpis w CEIDG: bezpłatny
- Zarządca działa do 2 lat (wyjątkowo 5)
- Zachowany NIP, ZUS, kontrakty
- Zarządcą może być każda osoba fizyczna
- Polisa + zarządca = pełna ochrona ciągłości
Dwa scenariusze: ta sama branża, inny wynik
Firma transportowa, Wielkopolska. Różnica: jedna miała polisę wzajemną, druga nie. (Dane zanonimizowane.)
Śmierć w wypadku: firma w ciągu 14 miesięcy
- 2 wspólników 50/50, 12 pracowników, obrót ~8 mln zł
- Brak polisy wzajemnej, brak zapisu w umowie spółki
- Biegły wycenił udziały na 2,1 mln zł, a firma nie miała gotówki
- Po 14 miesiącach sporu: zarządca tymczasowy, sprzedaż floty
Redukcja zatrudnienia o 60%. Firma przetrwała w okrojonej formie.
Ciężka choroba wspólnika: firma kontynuuje
- 3 wspólników (40/40/20), 18 pracowników, kooperacja z IKEA
- Polisa wzajemna zawarta 4 lata wcześniej, suma 1 mln zł na osobę
- Świadczenie bez czekania na spadek
- Spłata spadkobierców 820 tys. zł, umorzenie udziałów z art. 199 KSH
Firma kontynuowała kontrakt bez przerwy. Zero zwolnień.
Pytania i odpowiedzi
Najczęstsze pytania
o zabezpieczenie wspólników
Pytania właścicieli firm, z konkretnymi odpowiedziami i przepisami prawa.
Czym jest polisa wzajemna wspólników?
Konstrukcja prawna z dwóch lub więcej polis, w której wspólnicy są wzajemnie ubezpieczonymi i uposażonymi. Po śmierci jednego wspólnika pozostali otrzymują gotówkę w ciągu 30 dni, bez postępowania spadkowego. Wypłata nie wchodzi do masy spadkowej (art. 831 § 3 KC) i nie podlega PIT ani podatkowi od spadków. Suma ubezpieczenia musi odpowiadać realnej wartości rynkowej udziałów, a nie wartości nominalnej z KRS.
Kto potrzebuje polisy D&O (OC zarządu)?
Przede wszystkim spółka z o.o. Art. 299 KSH: jeżeli egzekucja przeciwko spółce z o.o. okaże się bezskuteczna, członkowie zarządu odpowiadają solidarnie za jej zobowiązania. Niezależnie od formy prawnej (w spółce z o.o. i akcyjnej) zarząd odpowiada prywatnym majątkiem także za zaległości podatkowe spółki (art. 116 Ordynacji podatkowej). JDG i spółki osobowe D&O nie potrzebują, bo właściciel odpowiada bez ograniczeń z definicji.
Jak ustalić wartość udziałów do polisy wzajemnej?
Nie wartość nominalną z KRS (często 5 000-50 000 zł), lecz realną wartość rynkową firmy metodą DCF lub mnożnikową. Firma z obrotem 1 mln zł i marżą 15% warta jest orientacyjnie 600 000-900 000 zł. Suma ubezpieczenia na nominał to polisa bezużyteczna: przy wypłacie 5 000 zł wspólnicy muszą dopłacić resztę z własnej kieszeni lub sprzedać majątek. Wyliczamy wartość rynkową przed zawarciem polisy i aktualizujemy co 2-3 lata.
Pełen zakres ochrony
Inne obszary, które zabezpieczam
Klienci indywidualni
Życie i zdrowie
Polisa z banku spłaci kredyt, ale nie utrzyma rodziny przez kolejne 10 lat. Zrobi to dobrze skonstruowana polisa, oparta o konkretne liczby. Twoje liczby: wiek dzieci, wysokość kredytu, kwota dochodu.
Zobacz więcej →Majątek prywatny
Dom i mieszkanie
Najczęstszy błąd: suma ubezpieczenia zaniżona o 30-50%. Przy szkodzie całkowitej wypłata jest proporcjonalna. Resztę pokrywasz z własnej kieszeni. Liczę właściwą wartość odtworzeniową.
Zobacz więcej →Ubezpieczenia turystyczne
Ubezpieczenie podróżne
Niewielki koszt polisy podróżnej może zapewnić ochronę obejmującą leczenie, pomoc medyczną i transport sanitarny do kraju (tzw. repatriację). To zakres, który często wykracza poza standardowe świadczenia oferowane przez karty kredytowe czy EKUZ.
Zobacz więcej →Zabezpieczenie przyszłości
Emerytura + IKE/IKZE
ZUS wypłaci mniej niż połowę ostatniej pensji. IKE i IKZE to dwa sposoby na lepsze jutro. Pomagam sprawdzić, czy Twoja przyszła emerytura zapewni Ci finansowy spokój.
Zobacz więcej →Ta strona ma charakter edukacyjny i nie zastępuje indywidualnej analizy ani Ogólnych Warunków Ubezpieczenia (OWU). Wszystkie konkretne sumy ubezpieczenia, składki i warunki ustalane są indywidualnie podczas bezpłatnej rozmowy. Polisa zawiera ograniczenia i wyłączenia odpowiedzialności opisane w OWU dostępnym przed podpisaniem umowy.